Hosszú ideje gondot okoz idehaza, hogy a cégek egy részét – sokszor szándékosan – az adószabályok megsértésével működtetik tulajdonosaik. A jelenség visszaszorításáért a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) 2012 óta három lépésben ellenőrzi a cégalapításokat és -felvásárlásokat. A hatóság azokat a személyeket keresi, akik úgy alapítanának társaságot vagy kapcsolódnának be egy már működő vállalkozás életébe, hogy korábbi cégeiknél komoly hiányosságokra, szabálytalanságokra derült fény. – A vizsgálati módszer az áfacsalók, a cégbedöntők és a számlagyárak működtetőinek dolgát is megnehezíti, hiszen a visszaélések egyik legfontosabb elemét, a gyors cégcserét szorítja keretek közé, lehetetleníti el – mondta a Magyar Időknek a NAV sajtóreferense.
Aszalós Andrea a részletekről szólva kiemelte: a hivatal elsőként – az úgynevezett adóregisztráció keretei között – az újonnan létrejövő vállalkozásokban részt vevők előéletét s a már működő cégek tulajdonos- és vezetőcseréit vizsgálja. A tét mindkét esetben a társaság adószáma. Gazdasági tevékenységét a frissen létrejövő vállalkozás nem kezdheti meg, a már működő nem folytathatja, ha irányítója, többségi tulajdonosa vagy újonnan csatlakozó résztvevője a közelmúltban például más céggel nagyobb adótartozást halmozott fel vagy bizonyos okok miatt korábbi vállalkozásától megvonták az adószámot. Az elmúlt két és fél évben hetvenezer új és ötvenezer működő cég ügye került a NAV elé. A korábbi szabálytalanságok, hiányosságok miatt a hivatal háromezer társaságtól tagadta meg a tevékenység megkezdésének lehetőségét, eközben mintegy négyezer régebben alapított vállalkozás volt kénytelen elhagyni a gazdasági vérkeringést.
A kétes körök a szabályok kijátszásáért nemegyszer tiszta adóügyi előélettel bíró strómant, más személyt alkalmaznak. – Ilyenkor válik lényegessé a második lépés, a közteherviselési kockázatok feltérképezése – mondta Aszalós Andrea. Az adatok szerint a NAV az utóbbi időben évről évre több tízezer vállalkozásnál tette mérlegre a különféle kockázatokat, sok esetben pedig úgy határozott, hogy kérdőívet is küld egyes érintett cégeknek. A dokumentumban az adóhivatal azt tudakolta, hogy a társaság megfelelő pénzügyi, személyi és tárgyi feltételekkel működik-e. – Visszaélésekre ugyanis a leggyakrabban a vagyontalan, eszköztelen cégeket használják fel – mondta magyarázatként a sajtóreferens. Megjegyezte: ha egy társaságnál nem küldik vissza időben a kitöltött nyomtatványt, mulasztási bírsággal s akár adószámának elvesztésével is számolniuk kell. Utóbbi helyzetbe az elmúlt két és fél évben hatezer társaság került.
Előfordul persze olyan eset is, amikor a NAV engedélyezi egy vállalkozás működését, de a korábban megfogalmazódott kétségek miatt – harmadik intézkedésként – a társaságot fokozott felügyelet alá vonja. – Az elmúlt két és fél esztendőben több mint négyezer cég jutott erre a sorsra – közölte Aszalós Andrea. A hatóság legtöbbször arra kötelezte az érintetteket, hogy bevallásukat havonta nyújtsák be, valamint hogy csatolják az áfabevallásukban szereplő adatokat alátámasztó bizonylatokat is.